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第341回スキルアップ研修会

組織体における不正調査のノウハウ

1.不正とは
2.不正に関する内部監査人の責務
　・専門職的実施の国際フレームワーク
　（ IPPF : International Professional Practice Framework ）
3.不正調査の流れ
　・不正調査の端緒（きっかけ）　・不正調査の目的
　・不正調査結果の報告　　　　　・不正調査の手順
4.違法なキックバックの受領
　・人材紹介会社営業職員による背任行為
5.従業員による着服
　・ホテル従業員による業務上横領行為
6.循環取引への参加
　・新規の部材調達取引を開始したが、実態は循環取引に参加してしまった事案
7.取り込み詐欺
　・新規先への家電販売を行ったが、実態は取り込み詐欺であった事案
8.経費の私的流用
　・取締役による個人飲食代金の会社経費への付け替え
9.保険金詐欺
　・反社会的勢力に支配された企業が保険金詐欺を企図した事案

講師：小林　弘樹　氏

　　　株式会社アキュレートアドバイザーズ代表取締役

　　　公認内部監査人（CIA）、公認不正検査士（CFE）

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